CHIA SẺ NỘI DUNG QUYẾT TOÁN NĂM 2023_PPI

1. Hồ sơ lương phải đầy đủ:

• Hợp đồng
• Quy chế lương
• Bảng lương + bảng chấm công

• Chữ ký đầy đủ giống nhau
• Thuế kiểm tra: quét bảng lương xem có ai trùng mã số thuế (cmt) không- nếu trùng phải chứng minh bộ hồ sơ đầy đủ làm bên công ty mình.
• Vấn đề về thưởng doanh thu: thuế yêu cầu doanh thu phải thưởng chi tiết cho từng nhân viên có quy định cụ thể trong hợp đồng văn bản và các hợp đồng nào lấy về doanh thu bao nhiều và được hưởng bao nhiêu %=> thế với hợp lý

2. Giá vốn hàng bán

Thuế sẽ kết bảng nhập xuất tồn chạy lại giá vốn (nếu chạy thấy lớn hơn sẽ loại giá vốn đó ra)

(lưu ý sửa giá vốn là phải chạy lại mới chuẩn)

3. Công nợ 331,131(131 các khoản ứng trước phải có hợp đồng ứng trước cụ thể bao nhiều- vì chưa xuất hoá đơn…phải có hợp đồng, thanh toán…)

4. Chi phí đi công tác, chi đồng phục (phải hoàn thiện hồ sơ)

5. Chi phí thuê văn phòng (nhớ văn phòng ko phải địa chỉ trên kinh doanh thì phải lập địa điểm kd or vpđd…) thì mới đưa dc vào chi phí- Lưu ý chỉ để cao nhât 7.5tr/tháng

6. Các hoá đơn máy giặt, lò vi sóng, tivi các đồ dùng mua về nhà ko hợp lý loại ra trước.

7. Cty Thuê vận chuyển thì phải có đầy đủ hợp đồng và bảng kê vận chuyển đi đâu kèm theo

8. Hoá đơn xăng dầu thì phải có xe và lấy số lượng xăng cho phù hợp ko vô lý

9. Xem nếu có thanh lý ô tô thì phải xuất hiện tk 711,811

10. Kiểm tra liên quan đến TSCĐ lại thời gian trích khấu hao (sai là thuế loại… phương bắc bị loại)

11. Lưu ý các DN nào đầu ra có không chịu thuế thì nhớ phải phân bổ VAT đầu vào cho đúng.

12. Xem về vấn đề phát hành hoá đơn

13. Ktra quyết toán thuế TNCN có đóng bảo hiểm nhưng ko gõ; thường so tổng lương trên quyết toán sẽ lệch bảng lương- thường qtoan nhỏ hơn vì ăn ca mình ko bị tính nếu đúng mức quy định.

14. Lưu ý cty TNHH 1 thành viên nếu GĐ ko đóng bảo hiểm thì bỏ hẳn ra còn nếu hạch toán thì nhớ loại B4

15. Lưu ý phạt mới nghị định 125 là khi cơ quan thuế đã vao ktra phát hiện sai do giảm lỗ or giảm vat khấu trừ thì bị phạt theo từng năm 6tr; trước kia phạt chung 1 hành vi.

16. Các khoản vay: vay cá nhân hay ngân hàng phải đầy đủ hồ sơ vay….

MỘT SỐ ĐIỂM DỄ BỊ CƠ QUAN THUẾ SOI

 1. Báo cáo lỗ liên tục kéo dài nhiều năm

 2. Gía vốn cao hơn giá bán ( 511 thấp hơn 632)

3. Qũy tiền mặt tồn quá nhiều trong khi lãi vay ngân hàng rất cao

 4. Doanh nghiệp thường Kê khai chậm, kê khai sai, bổ sung tờ khai tùm lum

 5. Doanh thu, các Khoản Thu nhập bất thường có biến động liên tục

 6. TK 112 có các khoản tiền trả vào và rút ra bằng nhau hoặc gần bằng nhau.

 7. Các doanh nghiệp thường xuyên có thuế GTGT đầu vào lớn hơn đầu ra ( trường hợp đã hoàn thuế đầu tư dự án rùi nhé còn 1 số DN có đầu tư dự án nhưng không làm hoàn thuế để đó để khấu trừ thì không lo nha)

8. Hàng tồn kho rất lớn không tương xứng với doanh thu.

 9. Luôn luôn dư thuế GTGT đầu vào ( chỉ tiêu 43 trên Tờ khai Thuế)

 10. Định mức tiêu hao NVL cao hơn thực tế . (Ví dụ quy định của định mức thuốc nổ cho 1m3 đá của tỉnh là từ 0.2 đến 0.38 kg, kế toán lấy đinh mức 0.41 thì không ổn rùi )

11. Quà biếu, quà tặng không xuất Hóa Đơn;

 12. Doanh thu bán lẻ không xuất Hóa đơn ( Dược phẩm, Mỹ phẩm,xăng dầu, nhà hàng, thực phẩm …)

13. Khuyến mại không đăng ký với Sở Công Thương;

14. Hợp thức hóa Hóa đơn

15. Dư nợ 331, dư có 131 lớn