Trong thị trường kinh doanh hiện nay, các doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều thách thức và rủi ro, thuế là một trong số đó. Việc không tuân thủ đúng các quy định thuế có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng, từ phạt tiền cho đến kiện tụng pháp lý. Để giúp các doanh nghiệp hiểu rõ hơn và tránh những sai lầm đáng tiếc, bài viết này ĐẠI LÝ THUẾ PPI VIỆT NAM sẽ trình bày chi tiết về 5 rủi ro thuế phổ biến mà doanh nghiệp cần lưu ý.

Rủi ro về tuân thủ quy định thuế

Khi nào doanh nghiệp rơi vào tình huống khó khăn - " Ấn định thuế"?

Đây là trường hợp cơ quan thuế trực tiếp xác định số thuế mà doanh nghiệp phải nộp thay vì doanh nghiệp tự tính toán và nộp. Điều này thường xảy ra khi doanh nghiệp có những vi phạm hoặc không cung cấp đủ thông tin để cơ quan thuế có thể kiểm tra, xác minh. Có tới 17 trường hợp mà doanh nghiệp bị ấn định thuế theo Luật Quản lý thuế 2019:

Vi phạm về thủ tục kê khai, nộp thuế

1. Không đăng ký thuế, không khai thuế, không nộp bổ sung hồ sơ thuế theo yêu cầu của cơ quan thuế hoặc khai thuế không đầy đủ, trung thực, chính xác về căn cứ tính thuế.

2. Không phản ánh hoặc phản ánh không đầy đủ, trung thực, chính xác số liệu trên sổ kế toán để xác định nghĩa vụ thuế.

3. Không xuất trình sổ kế toán, hóa đơn, chứng từ và các tài liệu cần thiết liên quan đến việc xác định số tiền thuế phải nộp trong thời hạn.

4. Không chấp hành quyết định thanh tra thuế, kiểm tra thuế.

5. Mua, bán, trao đổi và hạch toán giá trị hàng hóa, dịch vụ không theo giá trị giao dịch thông thường trên thị trường.

6. Mua, trao đổi hàng hóa sử dụng hóa đơn không hợp pháp, sử dụng không hợp pháp hóa đơn mà hàng hóa là có thật theo xác định của cơ quan có thẩm quyền và đã được kê khai doanh thu tính thuế.

7. Có dấu hiệu bỏ trốn hoặc phát tán tài sản để không thực hiện nghĩa vụ thuế.

8. Thực hiện các giao dịch không đúng với bản chất kinh tế, không đúng thực tế phát sinh nhằm mục đích giảm nghĩa vụ thuế của người nộp thuế.

9. Không tuân thủ quy định về nghĩa vụ kê khai, xác định giá giao dịch liên kết hoặc không cung cấp thông tin theo quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có phát sinh giao dịch liên kết.

Vi phạm đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu

1. Người khai thuế dựa vào các tài liệu không hợp pháp để khai thuế, tính thuế; không khai thuế hoặc kê khai không chính xác, đầy đủ nội dung liên quan đến xác định nghĩa vụ thuế.

2. Quá thời hạn quy định mà người khai thuế không cung cấp, từ chối hoặc trì hoãn, kéo dài việc cung cấp hồ sơ, sổ kế toán, tài liệu, chứng từ, dữ liệu, số liệu liên quan đến việc xác định chính xác số tiền thuế phải nộp.

3. Người khai thuế không chứng minh, giải trình hoặc quá thời hạn quy định mà không giải trình được các nội dung liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật; không chấp hành quyết định kiểm tra, thanh tra của cơ quan hải quan.

4. Người khai thuế không phản ánh hoặc phản ánh không đầy đủ, trung thực, chính xác số liệu trên sổ kế toán để xác định nghĩa vụ thuế.

5. Cơ quan hải quan có đủ bằng chứng, căn cứ xác định về việc khai báo trị giá không đúng với trị giá giao dịch thực tế.

6. Giao dịch được thực hiện không đúng với bản chất kinh tế, không đúng thực tế phát sinh, ảnh hưởng đến số tiền thuế phải nộp.

7. Người khai thuế không tự tính được số tiền thuế phải nộp.

8. Trường hợp khác do cơ quan hải quan hoặc cơ quan khác phát hiện việc kê khai, tính thuế không đúng với quy định của pháp luật

Rủi ro về chính sách thuế

Trong cuộc đua giành thị phần khốc liệt, các doanh nghiệp luôn phải đối mặt với nhiều thách thức. Và một trong những thách thức lớn nhất đến từ chính sách thuế. Hãy hình dung một doanh nghiệp sản xuất giày da vừa phải đối mặt với một quyết định khó khăn: tăng giá bán để bù đắp cho việc tăng thuế nhập khẩu nguyên liệu da, hay giảm lợi nhuận để giữ giá và đối mặt với nguy cơ mất thị phần. Đây chỉ là một trong vô số những tình huống mà các doanh nghiệp phải đối mặt khi chính sách thuế thay đổi. Vậy chính xác thì chính sách thuế tác động đến hoạt động kinh doanh như thế nào? 

• Ảnh hưởng đến quyết định đầu tư: Một trong những tác động rõ rệt nhất của chính sách thuế mới là ảnh hưởng đến lợi nhuận của doanh nghiệp. Khi mức thuế tăng, doanh nghiệp phải nộp nhiều tiền thuế hơn cho nhà nước. Dẫn đến giảm lợi nhuận thuần sau thuế, gây khó khăn cho doanh nghiệp trong việc duy trì lợi nhuận và tái đầu tư vào hoạt động kinh doanh.

• Tăng chi phí hoạt động và tác động đến giá thành sản phẩm: Thuế suất cao hơn hoặc các loại thuế mới như thuế môi trường, thuế tài nguyên có thể làm tăng chi phí sản xuất và vận hành. Buộc doanh nghiệp phải điều chỉnh giá thành sản phẩm hoặc dịch vụ, gây khó khăn trong việc duy trì tính cạnh tranh trên thị trường.

• Thiếu dữ liệu đầy đủ để xây dựng mô hình dự báo tài chính: Doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc lập kế hoạch tài chính dài hạn. Sự không chắc chắn về mức thuế phải nộp trong tương lai có thể ảnh hưởng đến quyết định đầu tư và chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp.

• Gây ra sự mất cân bằng cạnh tranh giữa các doanh nghiệp: Làm ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường. Nếu một doanh nghiệp phải chịu mức thuế cao hơn so với các đối thủ cạnh tranh, họ có thể bị mất lợi thế cạnh tranh.

Rủi ro về kiểm tra thuế

Kiểm tra thuế không chỉ là một thủ tục hành chính mà còn là một cuộc chiến thực sự, đòi hỏi doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều rủi ro. Từ áp lực tinh thần, tài chính cho đến uy tín, tất cả đều có thể bị ảnh hưởng. 

• Ảnh hưởng đến dòng tiền: Ngoài việc phải trả các khoản phạt và truy thu thuế, doanh nghiệp còn phải đối mặt với việc bị phong tỏa tài khoản hoặc tài sản, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến dòng tiền. Cụ thể, các doanh nghiệp không chỉ phải dành nhiều thời gian và nguồn lực để chuẩn bị tài liệu mà còn phải lo lắng về khả năng phát sinh các khoản phạt hoặc truy thu thuế nếu có sai sót. Đối với nhiều doanh nghiệp, việc phải tập trung quá nhiều vào quá trình kiểm tra thuế có thể làm phân tán nguồn lực, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh hàng ngày.

• Tác động tiêu cực đến uy tín doanh nghiệp: Một cuộc kiểm tra thuế công khai có thể trở thành "vết nhơ" trên danh tiếng của doanh nghiệp, khiến khách hàng, đối tác và nhà đầu tư đặt dấu hỏi lớn về sự minh bạch và khả năng quản lý tài chính của công ty. Hậu quả trực tiếp là doanh nghiệp có thể đối mặt với nguy cơ mất khách hàng, giảm doanh thu, thậm chí là sụt giảm giá trị thương hiệu. Theo một khảo sát gần đây, hơn 60% người tiêu dùng cho biết họ sẽ không mua hàng từ một công ty bị phát hiện gian lận thuế. Việc mất niềm tin của khách hàng và đối tác có thể gây ra "hiệu ứng domino", ảnh hưởng đến toàn bộ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.

• Hoạt động kinh doanh bị gián đoạn: Việc đối mặt với những yêu cầu cung cấp tài liệu trong quá trình kiểm tra thuế khiến doanh nghiệp như bị "đóng băng" một thời gian. Đối với các doanh nghiệp nhỏ, việc chuẩn bị cho cuộc kiểm tra thuế giống như một cơn bão làm đảo lộn mọi hoạt động kinh doanh. Nhân viên kế toán phải dành hàng giờ để lục tìm các hóa đơn, chứng từ, khiến họ không thể tập trung vào các công việc khác như lập kế hoạch kinh doanh hoặc chăm sóc khách hàng. Việc bị "gói ghém" vào quá trình kiểm tra thuế khiến các doanh nghiệp nhỏ khó lòng tập trung vào các hoạt động cốt lõi, dẫn đến giảm hiệu quả hoạt động và có thể làm chậm lại quá trình tăng trưởng.

• Khả năng phát sinh phí phạt và truy thu thuế: Kiểm tra thuế có thể giáng một đòn mạnh vào tài chính của doanh nghiệp khi phát sinh các khoản phạt và truy thu thuế. Mọi sai sót nhỏ nhất trong kê khai thuế đều có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng về tài chính, từ việc phải nộp thêm thuế đến các khoản phạt nặng. Các khoản phạt vi phạm thuế có thể lên đến hàng trăm triệu đồng, thậm chí là hàng tỷ đồng đối với các doanh nghiệp lớn. Nó không chỉ gây ra gánh nặng tài chính ngay lập tức mà còn ảnh hưởng đến dòng tiền và khả năng đầu tư của doanh nghiệp trong tương lai.

• Rủi ro về pháp lý: Việc kiểm tra thuế có thể dẫn đến những rủi ro pháp lý nghiêm trọng cho doanh nghiệp, đặc biệt khi có dấu hiệu gian lận thuế. Các hành vi vi phạm pháp luật về thuế như trốn thuế, khai báo không đúng, hoặc lập hồ sơ kế toán sai lệch có thể khiến doanh nghiệp và cá nhân liên quan phải đối mặt với các hình phạt hành chính và hình sự. Cụ thể, doanh nghiệp có thể bị phạt tiền, truy thu thuế, bị tước quyền sử dụng hóa đơn, thậm chí bị rút giấy phép kinh doanh. Đối với cá nhân, ngoài việc phải chịu trách nhiệm về các khoản nợ thuế, còn có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của pháp luật. Những hậu quả pháp lý này không chỉ gây thiệt hại về tài chính mà còn làm ảnh hưởng đến uy tín của doanh nghiệp, gây khó khăn trong việc tiếp cận vốn và hợp tác với các đối tác khác.

Rủi ro về khai báo thuế không chính xác

Sai sót trong khai báo thuế không chỉ là một lỗi kỹ thuật mà còn là một rủi ro tiềm ẩn lớn. Việc nộp thuế sai, thiếu hoặc thừa có thể dẫn đến nhiều hậu quả nghiêm trọng, từ việc phải nộp phạt, truy thu thuế đến các vấn đề pháp lý phức tạp.

Cụ thể, doanh nghiệp có thể bị cơ quan thuế điều tra, phạt hành chính, thậm chí là truy cứu trách nhiệm hình sự. Ngoài ra, uy tín của doanh nghiệp cũng bị ảnh hưởng nghiêm trọng, gây khó khăn trong việc tiếp cận vốn và hợp tác với các đối tác.

Rủi ro về thay đổi quy định thuế

Sự thay đổi liên tục của quy định thuế như một cơn sóng thần, đe dọa nhấn chìm những doanh nghiệp không kịp thích ứng. Việc không nắm bắt và tuân thủ các quy định mới không chỉ dẫn đến vi phạm pháp luật mà còn gây ra những hậu quả tài chính nghiêm trọng.

• Phạt vi phạm: Các khoản phạt thuế có thể "cân" nặng, ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền và lợi nhuận của doanh nghiệp.
• Mất cơ hội tối ưu hóa: Nhiều quy định mới mang đến cơ hội giảm thuế, nhưng nếu không nắm bắt kịp thời, doanh nghiệp sẽ bỏ lỡ lợi ích này.
• Áp lực kiểm tra: Cơ quan thuế sẽ tăng cường kiểm tra những doanh nghiệp có dấu hiệu vi phạm, gây tốn kém thời gian và tài nguyên.
• Mất uy tín: Vi phạm pháp luật về thuế sẽ làm giảm uy tín của doanh nghiệp, ảnh hưởng đến mối quan hệ với đối tác và khách hàng.

"PPI Việt Nam - Đồng hành cùng doanh nghiệp vững bước trên con đường thành công"

Bạn đang lo lắng về những thay đổi phức tạp của luật thuế và những rủi ro tiềm ẩn có thể ảnh hưởng đến doanh nghiệp? Hãy để PPI Việt Nam đồng hành cùng bạn!

Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, am hiểu sâu sắc về luật thuế, chúng tôi cam kết:

• Tối ưu hóa thuế: Giúp doanh nghiệp giảm thiểu chi phí thuế hợp pháp, tăng lợi nhuận.

• Tuân thủ pháp luật: Đảm bảo doanh nghiệp luôn hoạt động đúng quy định, tránh rủi ro pháp lý.

• Cập nhật liên tục: Theo dõi sát sao những thay đổi của luật thuế và tư vấn kịp thời cho khách hàng.

• Dịch vụ chuyên nghiệp: Cung cấp các dịch vụ kế toán thuế trọn gói, giải quyết mọi vấn đề một cách nhanh chóng và hiệu quả.

Tại sao chọn PPI Việt Nam?

• Đội ngũ chuyên gia: Chuyên môn cao, giàu kinh nghiệm, luôn sẵn sàng hỗ trợ khách hàng.

• Dịch vụ đa dạng: Cung cấp đầy đủ các dịch vụ kế toán thuế, đáp ứng mọi nhu cầu của doanh nghiệp.

• Uy tín và tin cậy: Đã được nhiều doanh nghiệp tin tưởng và lựa chọn.

• Cam kết chất lượng: Chúng tôi luôn đặt lợi ích của khách hàng lên hàng đầu.

• 

Đừng để những rủi ro về thuế làm chậm bước chân doanh nghiệp của bạn. Hãy liên hệ ngay với PPI Việt Nam - Hotline 0964.787.599 để được tư vấn miễn phí và trải nghiệm dịch vụ chuyên nghiệp của chúng tôi!